Ставка подоходного налога составляет 22%.

В 2025 году на все доходы применяется не облагаемый налогом доход по ставке 7848 евро в год или 654 евро в месяц (необходимо представить заявление от работника).

В 2025 году:
— при годовом доходе до 14 400 евро не облагаемый налогом доход составляет 7848 евро в год,
— при увеличении годового дохода с 14 400 евро до 25 200 евро не облагаемый налогом доход уменьшается в соответствии с формулой 7848 – 7848 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400),
— при годовом доходе свыше 25 200 евро не облагаемый налогом доход равен 0.

Чтобы узнать подробнее, как рассчитывать свой годовой доход, начиная с 01.01.2018 года, просмотрите видео

Минимальная обязанность по социальному налогу в 2025 году — 270,60 евро в месяц . Минимальная зарплата в Эстонии в 2025 года при полном рабочем дне составляет 820 евро в месяц.

Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6% , для работодателя — 0,8%.

Обязанность удерживать платеж по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной ставке 0,8% и в дальнейшем:
— за работника, достигшего возраста пенсии по старости,
— за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости.

В 2025 году ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%,
4% или 6 %.

Минимальная обязанность по социальному налогу в 2024 году — 239,25 евро в месяц (составляет 33% от минимальной зарплаты прошлого года 725 евро). Минимальная зарплата в Эстонии, начиная с 01.01.2024 года при полном рабочем дне составляет 820 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6% , для работодателя — 0,8%.
Обязанность удерживать платеж по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной ставке 0,8% и в дальнейшем:
— за работника, достигшего возраста пенсии по старости,
— за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости.
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.

C 01.01.2024 стандартная ставка налога с оборота в Эстонии 22%.

По части 5 статьи 2 Закона о социальном налоге предприниматель — физическое лицо (ПФЛ) обязан платить социальный налог в течение года 4 раза в год, к 15 числу последнего месяца каждого квартала. Налогово-таможенный департамент рассчитывает окончательное обязательство по социальному налогу для ПФЛ на основании дохода от предпринимательской деятельности, заявленного в налоговой декларации предпринимателя, и направляет предпринимателю налоговое уведомление о причитающемся социальном налоге.

По части 1 статьи 47 Закона о подоходном налоге предприниматель — физическое лицо (ПФЛ), который получил за прошлый налоговый период доход от предпринимательства, обязан уплатить авансовые платежи по подоходному налогу.

Авансовые платежи по подоходному налогу следует платить 3 раза в год к 15 числу третьего месяца квартала (то есть не позднее 15 июня, 15 сентября и 15 декабря) на банковский счёт Налогово-таможенного департамента. Налогово-таможенный департамент рассчитывает окончательное обязательство по подоходному налогу для ПФЛ на основании дохода от предпринимательской деятельности, заявленного в налоговой декларации предпринимателя, и направляет предпринимателю налоговое уведомление о причитающемся подоходном налоге.

Налогово-таможенный департамент вправе уменьшить авансовые платежи по подоходному налогу или освободить ПФЛ от их уплаты, если его прогнозируемые доходы от предпринимательства гораздо меньше доходов за предыдущий налоговый период, и если ПФЛ подаст об этом обоснованное ходатайство в Налогово-таможенный департамент. В ходатайстве следует указать конкретные причины уменьшения дохода от предпринимательства и прогнозируемый доход от предпринимательства. Ходатайство нужно подавать желательно за 30 дней до срока уплаты авансового платежа. При подаче ходатайства следует учитывать следующее: решение не принимается по наступившим или истёкшим срокам, т.е. налоговый управляющий принимает решение об уменьшении авансовых платежей по подоходному налогу или об освобождении ПФЛ от их уплаты только по предстоящим срокам.